16.04.2025
При оформлении купли-продажи недвижимости на территории Российской Федерации важно учитывать правовой статус сторон. От того, кем является человек — налоговым резидентом или нерезидентом — зависит не только ставка налога, но и возможность применения льгот, состав документов, а также особенности расчётов. Разберёмся, что означает каждый из этих статусов и как он сказывается на операциях с недвижимостью.
Кто такой налоговый резидент в понимании российского законодательства
Под налоговым резидентом России подразумевается физическое лицо, которое находилось на территории страны не менее 183 календарных дней за последние 12 месяцев. При этом гражданство не имеет решающего значения — учитывается исключительно продолжительность пребывания.
К этой категории относятся:
- лица с российским паспортом, постоянно проживающие в России;
- иностранные граждане и апатриды, находящиеся в РФ более полугода;
- служащие государственных структур, направленные на работу за границу, включая военных и специалистов по международным проектам.
Таким образом, человек может быть гражданином другой страны, но при этом соответствовать критериям налогового резидента РФ.
Кто считается нерезидентом: основные признаки
Нерезидент — это лицо, которое не выполнило условие по пребыванию в РФ 183 дня за год. В эту группу входят:
- иностранцы, временно находящиеся в стране;
- граждане РФ, уехавшие за границу на длительный срок;
- компании, зарегистрированные за пределами России.
Даже если у человека есть российское гражданство, но он живёт за границей большую часть года, он будет рассматриваться как нерезидент в налоговом контексте.
Как налоговый статус отражается на недвижимости: налоги и права
Налоговые последствия при продаже жилья зависят от того, кем является продавец — резидентом или нерезидентом.
Для резидентов действуют следующие условия:
- ставка НДФЛ варьируется от 13% до 22%, в зависимости от уровня дохода (с 2025 года применяется прогрессивная шкала);
- освобождение от налога возможно, если объект был в собственности более 5 лет, либо 3 года в отдельных случаях;
- резиденты могут получить имущественный вычет, в том числе при приобретении жилья в ипотеку (до 650 000 рублей);
- оформление сделки проходит по стандартной процедуре.
Нерезиденты сталкиваются с иными условиями:
- продажа квартиры или дома, которым владели менее 5 лет, облагается налогом по ставке 30%;
- вычеты на покупку недвижимости нерезидентам не предоставляются;
- при владении более 5 лет налог платить не нужно;
- требуется расширенный комплект документов, включая нотариально заверенный перевод паспорта и миграционные бумаги.
Что запрещено нерезидентам при покупке недвижимости
Иностранцы могут приобретать жильё в России, но не без ограничений:
- запрещена покупка земли в приграничных районах;
- все расчёты по сделке должны проводиться исключительно в рублях;
- для завершения сделки необходимо предоставить официальные переводы документов, миграционную карту и сведения о законном нахождении в РФ.
Как определить, являетесь ли вы резидентом
Уточнить свой налоговый статус можно:
- через сайт ФНС России;
- в личном кабинете налогоплательщика;
- при обращении в инспекцию.
Это особенно важно для тех, кто много времени проводит за рубежом или не уверен, как часто бывал в стране в течение года.
Пример из практики
Виктория — гражданка РФ, на протяжении последних двух лет живёт в Чехии. В 2025 году она решила продать свою квартиру в Казани, которой владеет 4 года. Из-за того, что она не находилась в России больше 183 дней за последние 12 месяцев, её статус — нерезидент.
Следовательно, при продаже недвижимости ей придётся заплатить 30% налога от суммы сделки. Если бы она подождала ещё год (до достижения 5 лет владения), налогообложение можно было бы полностью избежать.
Что стоит учесть при сделках с недвижимостью
Чтобы избежать трудностей и финансовых потерь, продавцам и покупателям стоит придерживаться следующих рекомендаций:
- Проверьте свой статус заранее — особенно если часто путешествуете или работаете за границей;
- Сделайте предварительный расчёт налога — это поможет оценить потенциальные расходы;
- Воспользуйтесь вычетом, если вы резидент и покупаете недвижимость — особенно при ипотеке;
- Обратитесь к специалисту, если вы нерезидент — это поможет избежать юридических ошибок;
- Все операции проводите в рублях — расчеты в иностранной валюте в РФ запрещены.
Вывод
Разделение на резидентов и нерезидентов имеет практическое значение. Это влияет на:
- величину налога при продаже объекта;
- право на получение налоговых вычетов;
- список обязательных документов;
- корректность расчётов и законность сделки.
Если вы сомневаетесь в своём статусе, не откладывайте проверку — от этого зависит ваша финансовая выгода и правовая безопасность сделки.
Прочно.